10月27日，資本邦訊，堅(jiān)瑞沃能發(fā)布2019年第三季度報(bào)告。

報(bào)告顯示，公司2019年前三季度實(shí)現(xiàn)營(yíng)收4.29億元，同比下滑87.86%;同期凈利潤(rùn)虧損26.07億元。

值得關(guān)注的是，因公司現(xiàn)任兩位獨(dú)立董事金寶長(zhǎng)、田進(jìn)任職期間短，就公司目前的經(jīng)營(yíng)狀況與公司經(jīng)營(yíng)管理層進(jìn)行了詳細(xì)詢問(wèn)與溝通后，了解到由于公司債務(wù)危機(jī)導(dǎo)致大量資產(chǎn)被查封、幾乎全部銀行賬戶被凍結(jié)、面臨著900多起訴訟案件。作為獨(dú)立董事，金寶長(zhǎng)、田進(jìn)認(rèn)為其無(wú)法對(duì)公司當(dāng)前的經(jīng)營(yíng)狀況和財(cái)務(wù)信息作出客觀、公允的判斷，因此，金寶長(zhǎng)、田進(jìn)對(duì)公司2019年第三季度報(bào)告議案投棄權(quán)票。

鑒于公司及子公司沃特瑪大量資產(chǎn)被查封，部分資產(chǎn)已被司法拍賣，且涉及訴訟案件數(shù)量龐大，同時(shí)，因公司及沃特瑪內(nèi)部控制存在重大缺陷，雖然董事會(huì)要求公司進(jìn)行整改，但報(bào)告期內(nèi)的違規(guī)擔(dān)保等事項(xiàng)仍未完全消除，監(jiān)事會(huì)無(wú)法對(duì)2019年三季報(bào)中披露的公司經(jīng)營(yíng)狀況和財(cái)務(wù)信息作出客觀、公允的判斷。因此，監(jiān)事慕菲、余敏浩對(duì)本議案投棄權(quán)票。

同日，堅(jiān)瑞沃能發(fā)布關(guān)于管理人關(guān)于股票存在被暫停上市風(fēng)險(xiǎn)的提示性公告。

截止目前，公司2018年度審計(jì)報(bào)告無(wú)法表示意見(jiàn)所涉及事項(xiàng)中僅貨幣資金事項(xiàng)的影響已消除，其余如涉及存貨、應(yīng)收款項(xiàng)、固定資產(chǎn)和在建工程、收入和成本、涉及業(yè)績(jī)補(bǔ)償、涉及債權(quán)債務(wù)轉(zhuǎn)移及涉及或有事項(xiàng)等事項(xiàng)仍未消除。若上述2018年度審計(jì)報(bào)告無(wú)法表示意見(jiàn)所涉及事項(xiàng)的影響遲遲無(wú)法消除，公司可能會(huì)出現(xiàn)2019年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告仍被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具無(wú)法表示意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告。根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》(2018年11月修訂)第

13.1.1條規(guī)定，最近兩個(gè)年度的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告均被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具否定或者無(wú)法表示意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告，深圳證券交易所有權(quán)暫停公司股票上市。公司存在2018年、2019年連續(xù)兩個(gè)年度的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告均被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具否定或者無(wú)法表示意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告而被深圳證券交易所暫停上市的風(fēng)險(xiǎn)。

根據(jù)上述公司2018年的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)以及會(huì)計(jì)師對(duì)涉及主要事項(xiàng)的審計(jì)意見(jiàn)，若未來(lái)公司2018年度確定為凈資產(chǎn)為負(fù)，根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》(2018年11月修訂)第13.1.6條規(guī)定，公司股票將于公司披露最終年度報(bào)告之日起停牌，深圳證券交易所在停牌后15個(gè)交易日內(nèi)作出是否暫停公司股票上市的決定。同時(shí)，公司于2019年10月25日披露的《陜西堅(jiān)瑞沃能股份有限公司2019年第三季度報(bào)告》，截止2019年9月30日未經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)為-2,419,339,030.53元。公司同樣存在因2019年末經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)為負(fù)而被深圳證券交易所暫停上市的風(fēng)險(xiǎn)。

公司2017年度、2018年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告披露的當(dāng)年經(jīng)審計(jì)凈利潤(rùn)均為負(fù)，

同時(shí)，堅(jiān)瑞沃能于2019年10月25日披露的《陜西堅(jiān)瑞沃能股份有限公司2019年第三季度報(bào)告》，截止2019年9月30日未經(jīng)審計(jì)的歸屬于上市公司股東的凈利潤(rùn)為-2,607,023,851.90元，若公司2019年經(jīng)審計(jì)凈利潤(rùn)為負(fù)，根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》(2018年11月修訂)第13.1.1條規(guī)定，最近三年連續(xù)虧損，深圳證券交易所有權(quán)暫停公司股票上市。公司存在2017年、2018年、2019年連續(xù)三年虧損而被深圳證券交易所暫停上市的風(fēng)險(xiǎn)。

堅(jiān)瑞沃能表示，因公司已經(jīng)進(jìn)入重整程序，管理人將根據(jù)公司重整程序的進(jìn)展開(kāi)展相關(guān)工作，涉及戰(zhàn)略投資者引入、債務(wù)調(diào)整等事項(xiàng)的，將依法通過(guò)重整程序中制作、提交、表決和執(zhí)行重整計(jì)劃等程序進(jìn)行。管理人將依照《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》(2018年11月修訂)的規(guī)定及時(shí)披露公司重整進(jìn)展。

公司全資子公司西安堅(jiān)瑞利同新能源科技有限公司(以下簡(jiǎn)稱“堅(jiān)瑞利同”)于2018年10月21日在北京與天津進(jìn)平科技發(fā)展有限公司(以下簡(jiǎn)稱“進(jìn)平科技”)等4家企業(yè)及自然人簽署了《陜西利同壹號(hào)新能源合伙企業(yè)(有限合伙)合伙協(xié)議》(以下簡(jiǎn)稱“有限合伙協(xié)議”)，擬共同發(fā)起設(shè)立陜西利同壹號(hào)新能源有限合伙企業(yè)。根據(jù)公司說(shuō)明，本次有限合伙協(xié)議的簽署，首先為恢復(fù)渭南陜西沃特瑪?shù)纳a(chǎn)經(jīng)營(yíng)籌措了資金。其次，上述合作方之一的進(jìn)平科技在幫助公司積極展開(kāi)自救、恢復(fù)生產(chǎn)的同時(shí)，因進(jìn)平科技與國(guó)際一些優(yōu)秀動(dòng)力電池企業(yè)合作緊密，擁有一定的國(guó)際同行業(yè)先進(jìn)生產(chǎn)制造的資源，因此其也致力于引進(jìn)國(guó)際同行業(yè)資金和先進(jìn)的電池制造技術(shù)，為公司未來(lái)的主營(yíng)業(yè)務(wù)發(fā)展起到尤為積極的作用。最后，公司積極推進(jìn)天津進(jìn)平科或其指定第三方參與公司的資產(chǎn)及債務(wù)重組事項(xiàng)，包括但不限于重大資產(chǎn)重組、破產(chǎn)重整、資產(chǎn)置換、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、資產(chǎn)剝離等，直至成為公司股東。

根據(jù)公司提供的信息，目前有限合伙企業(yè)已辦理完成工商登記手續(xù)，并取得了渭南市工商行政管理局高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開(kāi)發(fā)區(qū)分局頒發(fā)的《營(yíng)業(yè)執(zhí)照》。有限合伙企業(yè)合伙人的資金已到位2,350萬(wàn)元，其中天津進(jìn)平科技發(fā)展有限公司實(shí)繳

1,000萬(wàn)元，南京力騰新能源科技有限公司實(shí)繳1,000萬(wàn)元，蘇州安靠電源有限公司實(shí)繳300萬(wàn)元，堅(jiān)瑞利同實(shí)繳50萬(wàn)元。韓方技術(shù)團(tuán)隊(duì)已經(jīng)到位，恢復(fù)生產(chǎn)所需的人員基本到位，原有設(shè)備已初步檢修完畢，需要采購(gòu)的新設(shè)備也已經(jīng)采購(gòu)?fù)戤叄糠忠训浆F(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行安裝調(diào)試。現(xiàn)已進(jìn)行批量試生產(chǎn)工作。用于擴(kuò)產(chǎn)的廠房已經(jīng)改造和裝修完畢，進(jìn)口設(shè)備已經(jīng)辦理完入關(guān)手續(xù)。

但堅(jiān)瑞沃能仍存在以下風(fēng)險(xiǎn)：1、有限合伙企業(yè)合伙人的資金尚未全部到位，實(shí)施進(jìn)度無(wú)法保障;2、生產(chǎn)線尚需改造，需要時(shí)間，后續(xù)改造、原材料采購(gòu)資金還沒(méi)有保障;3、因債務(wù)危機(jī)導(dǎo)致人員流失，對(duì)恢復(fù)生產(chǎn)不利;4、公司需要重新構(gòu)建供應(yīng)商、客戶等上下游關(guān)系，存在很大不確定性;5、因公司已經(jīng)進(jìn)入重整程序，公司引入戰(zhàn)略投資者事項(xiàng)需要根據(jù)公司重整程序的進(jìn)展進(jìn)行，并最終通過(guò)依法執(zhí)行獲人民法院裁定批準(zhǔn)的重整計(jì)劃予以落實(shí)。

公司通過(guò)中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司深圳分公司自查發(fā)現(xiàn)李瑤持有的堅(jiān)瑞沃能4,400萬(wàn)股股票(占公司總股本的1.81%)已劃轉(zhuǎn)至中泰證券股份有限公司賬戶;李瑤持有的堅(jiān)瑞沃能28,583,430股股票(占公司總股本的1.18%)已劃轉(zhuǎn)至浙江浙商產(chǎn)融控股有限公司(以下簡(jiǎn)稱“浙江產(chǎn)融”)賬戶。對(duì)于上述股份轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)公司尚未收到任何法律文書。

李瑤目前持有堅(jiān)瑞沃能股份數(shù)為257,750,290股，占公司總股本的10.60%。其中，108,500,000股質(zhì)押給國(guó)信證券股份有限公司、34,570,000股質(zhì)押給長(zhǎng)江證券股份有限公司、43,000,000股質(zhì)押給廣州證券股份有限公司，以上質(zhì)押合計(jì)186,070,000股，質(zhì)押比例為64.98%。

另外，李瑤所持前述257,750,290股已被福田區(qū)法院凍結(jié)。

根據(jù)李瑤的《申明書》、《債權(quán)確認(rèn)協(xié)議書》等文件，李瑤已確認(rèn)沃特瑪2018年度嚴(yán)重虧損，實(shí)際無(wú)法完成業(yè)績(jī)承諾。

根據(jù)公司提供的信息，李瑤因與浙江產(chǎn)融保證合同糾紛一案，經(jīng)杭州仲裁委員會(huì)作出生效裁決，裁決李瑤向浙江產(chǎn)融返還增資款10億元并承擔(dān)訴訟費(fèi)用等。

同時(shí)，浙江產(chǎn)融申請(qǐng)人民法院凍結(jié)了李瑤持有的公司3.3億股股票。

現(xiàn)該案件已經(jīng)進(jìn)入執(zhí)行程序，為避免李瑤持有的公司股票被浙江產(chǎn)融執(zhí)行后導(dǎo)致公司無(wú)法按照對(duì)賭協(xié)議的約定進(jìn)行回購(gòu)，公司在進(jìn)入重整前已委托律師提起了案外人執(zhí)行異議，2019年8月19日，深圳市中級(jí)人民法院(以下簡(jiǎn)稱“深圳中院”)對(duì)公司提出的執(zhí)行異議予以駁回，公司已繼續(xù)向法院提出復(fù)議，但復(fù)議不會(huì)終止執(zhí)行程序。浙江產(chǎn)融已向法院申請(qǐng)執(zhí)行拍賣李瑤持有堅(jiān)瑞沃能的部分股票，深圳中院于2019年9月25日拍賣李瑤的無(wú)限售流通股28,583,430股，浙江產(chǎn)融通過(guò)競(jìng)買號(hào)U8637于2019年09月26日在深圳中院于阿里拍賣平臺(tái)開(kāi)展的“李瑤持有的陜西堅(jiān)瑞沃能股份有限公司(股票代碼：300116)28,583,430股票”項(xiàng)目公開(kāi)競(jìng)價(jià)中，以最高應(yīng)價(jià)勝出，并已完成股票過(guò)戶手續(xù)。李瑤持有的其余股份尚未進(jìn)入拍賣程序。上述事項(xiàng)將導(dǎo)致公司后續(xù)向李瑤追償?shù)臋?quán)利受損。

根據(jù)《盈利承諾及補(bǔ)償協(xié)議》7.2條之規(guī)定，凡因執(zhí)行本協(xié)議發(fā)生的或與本協(xié)議有關(guān)的一切爭(zhēng)議，協(xié)議各方應(yīng)通過(guò)友好協(xié)商解決。如果不能協(xié)商解決，任意一方均應(yīng)將爭(zhēng)議提交華南國(guó)際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易仲裁委員會(huì)，按照申請(qǐng)仲裁時(shí)仲裁委現(xiàn)行有效的仲裁規(guī)則在中國(guó)深圳市仲裁。仲裁裁決是終局的，對(duì)雙方均有約束力。

在仲裁程序中，鑒于李瑤所持股票存在前述權(quán)利負(fù)擔(dān)的現(xiàn)狀，可秉承以追償為原則，以回購(gòu)注銷為例外的思路提出仲裁請(qǐng)求。在獲得勝訴裁決后，通過(guò)向人民法院申請(qǐng)強(qiáng)制執(zhí)行的方式，交由司法程序裁判，通過(guò)執(zhí)行程序解決追償及股份回購(gòu)注銷相關(guān)問(wèn)題。針對(duì)該事項(xiàng)，公司在進(jìn)入重整前已委托律師開(kāi)始對(duì)李瑤的資產(chǎn)狀況進(jìn)行調(diào)查，同時(shí)在積極準(zhǔn)備仲裁資料、收集相關(guān)證據(jù)，為之后提起仲裁程序做好準(zhǔn)備。

2019年7月20日，利安達(dá)會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)出具了《關(guān)于陜西堅(jiān)瑞沃能股份有限公司2018年度審計(jì)報(bào)告無(wú)法表示意見(jiàn)所涉及事項(xiàng)中“涉及貨幣資金的事項(xiàng)”影響已消除的專項(xiàng)說(shuō)明》(利安達(dá)專字【2019】第2198號(hào))。截止目前，公司2018年度審計(jì)報(bào)告無(wú)法表示意見(jiàn)所涉及事項(xiàng)中僅貨幣資金事項(xiàng)的影響已消除，其余如涉及存貨、應(yīng)收款項(xiàng)、固定資產(chǎn)和在建工程、收入和成本、涉及業(yè)績(jī)補(bǔ)償、涉及債權(quán)債務(wù)轉(zhuǎn)移及涉及或有事項(xiàng)等事項(xiàng)，管理人將在重整程序中協(xié)同公司董事會(huì)和經(jīng)營(yíng)管理層依法采取有效措施盡快消除上述不確定因素對(duì)公司的影響。